私の職場でも年末調整の時期になると「保険料控除申告書の書き方がわからない!」という質問が増えてきます。勤務先が年末調整の電子化に対応していない場合は、今まで通り「給与所得者の保険料控除申告書」に手書きで記入するか、国税庁からリリースされる「年末調整ソフト」に必要事項を手入力した上で、書類をプリントアウトしてから提出する必要があります。

そこで今回は、手書きする方向けに<令和3年分・給与所得者の保険料控除申告書>の「地震保険控除」欄の書き方について、記入例を使ってわかりやすく解説していきます。

年末調整の電子化がスタートしています!

昨年(令和2年分)の年末調整から電子化に向けた取り組みが実施されています。

勤務先が年末調整の電子化に対応している場合電子化に対応していない場合で手続き方法が異なりますので、まずはそちらの解説からしていきます。


勤務先が電子化に対応している場合

これまで保険会社や金融機関などからハガキ等の書面で送られてきた「生命保険料・個人年金保険料・介護医療保険料・地震保険料控除証明書」は、電子データで取得できるようになり、手書きで記入していた「保険料控除申告書」は、年末調整ソフト(※)で作成して、データのまま勤務先に提出できるようになりました。

※利用する年末調整ソフトの種類については、会社の指示に従って、決められたソフトで作成するようにしてください。国税庁からリリースされている年末調整ソフトは、こちら(国税庁HP・年末調整ソフト)からダウンロードが可能です。


<国税庁の年末調整ソフトを利用する場合>

具体的な手順は、次の①~③です。


①保険会社等のHPから控除証明書等を電子データで取得(ダウンロード)する
(電子データが取得できない場合は、ハガキ等の書面を用意してください。)


②年末調整ソフトに、住所・氏名等を入力し、保険会社等のHPからダウンロードした電子データをインポートして申告書の電子データを作成する

保険料控除 データインポート

(※ハガキ等の書面の場合は手入力する必要がありますので、「インポートしない」を選択して、保険料控除証明書の内容を入力てください。)


③作成した申告書の電子データを出力して(データのまま)勤務先に提出する

令和3年版 保険料控除 年末調整アプリ

(※手入力した場合でも電子データを出力することができます。)


マイナンバーカードを持っている方で、会社がマイナポータルと連携ができる年末調整ソフトを利用している場合は、複数の控除証明書のデータを一括で取得して連携させることができます。(マイナポータルと連携していない保険会社もありますので、契約している保険会社HPも確認するようにしてください。)


勤務先が年末調整の電子化に対応していない場合

今まで通り「書面」で申告する必要がありますので、「令和3年分・給与所得者の保険料控除申告書」に必要事項を記入(手書き)するか、国税庁からリリースされている「年末調整ソフト」を利用して作成したデータをプリントアウトした上で、地震保険料控除証明書を添付して提出してください。


<国税庁の年末調整ソフトを利用する場合>

(年末調整ソフトに住所・氏名等、あなたの情報を入力してから)「地震保険料控除証明書内容の入力」に保険料等の情報を入力するだけで申告書(書面印刷用)を作成することができます。控除額は自動計算されますので、面倒な計算は不要です!PCやスマホ操作に慣れている方は、ぜひ活用してみてください。

年末調整ソフトを利用して作成したデータをプリントアウトすると↓の様式となりますが、この様式のまま提出してokです。

年末調整ソフトで作成した申告書の見本


詳しくはこちらの記事でも解説していますので、よろしければ参考にしてみてください。

年末調整アプリで「令和3年分・保険料控除申告書」を作成する方法



それでは、令和3年分・給与所得者の保険料控除申告書の「地震保険控除」欄の書き方について解説していきます。

<令和3年分>給与所得者の保険控除申告書

令和3年分の「地震保険料控除」は、<令和3年分>給与所得者の保険控除申告書のこちら↓の欄に記入していきます。

令和3年 保険料控除申告書 地震保険料控除 書き方

「地震保険料控除」欄の書き方

地震保険料控除の適用を受けることができる保険は、「地震保険」「旧長期損害保険」です。


「旧長期損害保険」とは、次の3つすべてを満たす保険です。

  • 平成18年12月31日までに締結した長期損害保険の契約で平成19年1月1日以後に契約内容の変更がされていないもの
  • 保険期間(または共済期間)が10年以上ある
  • 保険期間(または共済期間)の満了後に満期返戻金がある

今回の記事では、「地震保険」と「長期損害保険(旧長期損害保険)」の書き方を順番に解説していきます。


(保険会社から送られてきた「地震保険料控除証明書」とあわせてご覧いただくとスムーズに記入することができます。)


地震保険の書き方と記入例

まず、地震保険の場合は、こちら↓の箇所に記入していきます。

令和3年 地震保険料控除 書き方


それぞれ、順番に記入例とあわせて確認していきましょう。

令和3年保険料控除申告書 地震保険 記入例①

保険会社等の名称

保険会社の名称欄はスペースが狭いので、略称してもokです。

例、「〇〇海上」「〇〇損保」「〇〇火災」など。



保険等の種類(目的)

こちらには、「地震」と記入します。

「地震(建物)」「地震(家財)」でもokです。



保険期間

「保険料控除証明書」に記載されている契約期間を転記してください。



保険等の契約者の氏名

「保険料控除証明書」の契約者に記載されている氏名を記入します。



保険等の対象者となった家屋等に居住又は家財を利用している者等の氏名

その家に住んでいる人、家財を利用している人の氏名を記入します。

(一般的には、契約者となります。)



あなたとの続柄

契約者と同じ場合は「本人」、異なる場合は、あなたから見た関係「妻、父、母、子など」を記入してください。



地震保険又は旧長期損害保険料の区分

地震保険の場合は「地震」に〇を、旧長期損害保険の場合は「旧長期」に〇をつけてください。

(区分は、控除証明書に記載されています。)



あなたが本年中に支払った保険料等のうち、左欄の区分に係る金額(分配を受けた剰余金等の控除後の金額)

「保険料控除証明書」に記載されている保険料を記入します。

一般的には「控除対象保険料」や「12月末時点のお支払予定額」などと記載されていることが多いので、すぐわかると思います。

Point!

地震保険料を一括で払っている人もいると思いますが、この場合は「一括払い保険料額÷契約年数」が控除額となります。

例えば、保険期間が5年で保険料50,000円を一括で払った場合は、50,000円÷5年=10,000円が今年の控除額となります。

保険料控除証明書にも「本年控除対象保険料」などと記載されていると思いますので、確認してみてください。


次に「Aのうち地震保険料の金額の合計額」には、下の画像のように転記し、その下「地震保険料控除額」「Bの金額」にも転記してください。

※地震保険料の控除は最大で50,000円までとなっていますので、50,000円を超える場合は「Bの金額」に50,000円と記入してください。

なお、控除を受ける保険が地震保険のみの場合は、下の画像のように「地震保険料控除額」欄の右下へ転記すれば記入は完了です。
令和3年 保険料控除申告書 地震保険 記入例③


続いて、「旧長期損害保険」の書き方について、解説していきます。


Check!
一つの保険料控除証明書に「地震保険」と「旧長期損害保険」が両方記載されている場合は、どちらか一方、有利な方を記載することができます。

別々に「地震保険」と「旧長期損害保険」を契約している場合は、それぞれ控除を受けることができます。

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旧長期損害保険の書き方と記入例

旧長期損害保険は、以下の箇所に記入していきます。

令和3年 地震保険料控除 旧長期損害保険 書き方①



順番に確認していきましょう。

令和3年 地震保険料控除 記入例①

保険会社等の名称

保険会社の名称欄はスペースが狭いので、略称してもokです。

例、「〇〇海上」「〇〇損保」「〇〇火災」など。



保険等の種類(目的)

「保険料控除証明書」から転記します。

記入例では「積立損害」と記入します。



保険期間

「保険料控除証明書」に記載されている契約期間を転記してください。



保険等の契約者の氏名

「保険料控除証明書」の契約者に記載されている氏名を記入します。



保険等の対象者となった家屋等に居住又は家財を利用している者等の氏名

その家に住んでいる人、家財を利用している人の氏名を記入します。

(一般的には、契約者となります。)



あなたとの続柄

契約者と同じ場合は「本人」、異なる場合は、あなたから見た関係「妻、父、母、子など」を記入します。



地震保険又は旧長期損害保険料の区分

地震保険の場合は「地震」に〇を、旧長期損害保険の場合は「旧長期」に〇をつけてください。

(区分は、保険料控除証明書に記載されています。)



あなたが本年中に支払った保険料等のうち、左欄の区分に係る金額(分配を受けた剰余金等の控除後の金額)

「保険料控除証明書」に記載されている保険料を記入します。


次に、「Aのうち旧長期損害保険料の金額の合計額」の「C」へ、下の画像のように金額を転記します。
記入例②

そして、その下の「地震保険料控除額」「Cの金額」欄にも転記してください。


ただし、Cに記載する金額が10,000円を超える場合は、次の計算式に当てはめて控除額を計算します。

<計算式>

Cの金額×1/2+5,000円


今回の記入例では、Cは「12,000円」なので、12,000円×1/2+5,000円=11,000円となります。


なお、旧長期損害保険の控除額は最大で15,000円となっていますので、ここで計算した控除額が15,000円を超える場合は15,000円と記入してください。


最後に、「地震保険料の控除額」と「旧長期損害保険の控除額」を合計します。

今回の記入例では、19,000円+11,000円=30,000円となりますので、地震保険料の控除額は30,000円となります。


こちらも控除額の上限は50,000円となっていますので、50,000円を超える場合は、50,000円と記入してください。

以上で、「地震保険料控除」欄の記入は完了です!

【令和3年版】年末調整コーナー
今年も年末調整の時期がやってきました!こちらでは、令和3年(2021年)の年末調整で勤務先に提出する申告書の記載方法についてまとめていますので、調べている方がいたら、ぜひ参考にしてみてください。

「令和3年分・基礎控除申告書(兼)配偶者控除等申告書(兼)所得金額調整控除申告書」の書き方
<年末調整2021>基礎控除・配偶者控除・所得金額調整控除申告書の記入例

「令和3年分・給与所得者の保険料控除申告書」の書き方
<年末調整2021>令和3年分・保険料控除申告書の書き方を解説!


「令和4年分・給与所得者の扶養控除等申告書」の書き方
<年末調整2021>令和4年分・扶養控除等申告書の書き方と記入例

最後に

会社が年末調整の電子化に対応していない場合は、「給与所得者の保険控除申告書」に地震保険料を支払ったことを証明する書類「地震保険料控除証明書」を添付(提出・提示)する必要があります。

会社は、翌年1月31日までに「地震保険料控除証明書」を提出することを条件に、その申告書に記載された保険料で控除額を計算して良いことになっていますが、翌年1月31日までに証明書を提出しなかった場合は、年末調整の再計算をして、不足税額は2月1日以降に支給される給与から引かれることになりますので、注意してくださいね。

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