今回は、国税庁からリリースされている「年末調整アプリ」を使って令和3年分・給与所得者の配偶者控除等申告書を作成する方法を解説します。
昨年（令和2年）から年末調整のときに提出する申告書類は、年末調整アプリ（ソフト）を使って作成することができるようになっています。
勤務先が年末調整の電子化に対応している場合は、電子データのまま送信することができますが、勤務先が年末調整の電子化に対応していない場合は、今まで通り申告書に手書きで記入するか、今回の「年末調整ソフト」を利用して作成した申告書データをプリントアウトして提出する必要があります。
年末調整アプリで「配偶者控除等申告書」を作成する方法
まず、国税庁からリリースされている年末調整アプリをインストールします。
アプリをインストール（ダウンロード）する
年末調整アプリのインストールが済んだら、アプリを起動させて「控除申告書を作成する方はこちら」をタップしてください。
続いて、「新規作成」をタップします。
基本情報の入力
はじめに、あなたの基本情報（氏名や住所、生年月日等）から入力していきます。
「令和3年中の所得の見積額」には、収入から必要経費を引いた金額を入力しますが、給与収入のみの方は、「給与収入」欄に給与収入を入力すれば自動的に計算されることになっています。
また、給与以外の収入がない方は、「給与以外の所得」欄に「0」円と入力してください。
給与以外（事業所得・雑所得・不動産所得など）の収入がある方は、「計算表を利用する」をタップして、給与所得以外の収入と必要経費を入力し、「計算する」→「計算結果を申告書へ反映する」の順にタップすると自動的に計算された金額が表示されることになっています。
昨年（令和２年）から基礎控除額は、給与所得以外の所得も含めた「合計所得」で判定します。
通常、給与以外の所得がある人は確定申告をすることになりますが、その前の年末調整の段階で給与所得以外の所得も加味して基礎控除額を計算する必要があるため、会社は従業員に「給与所得以外の所得がいくらあるのか？」を確認します。
「そもそも基礎控除ってなに？」という方がいたら、こちらの記事を参考にしてみてください。
続いて、「配偶者の有無」を選択してください。
配偶者「有」を選択すると、その下↓に「配偶者の令和3年中の合計所得の見積額」と「あなたの令和4年中の所得の見積額」が表示されます。
配偶者に所得がある場合は、「合計所得金額を計算する」をタップし、「給与以外の所得があるか？」を「はい」または「いいえ」で回答してください。
「はい」を選択した方は、給与所得の収入金額（給与収入）と給与所得以外の収入金額と必要経費を入力してください。
「いいえ」を選択した方は、給与所得の収入金額（給与収入）を入力してください。
あとは、「計算する」→「計算結果を申告書に反映する」の順にタップすれば、自動的に計算された金額が入力されることになっています。
次の「あなたの令和4年中の所得の見積額」には、「900万円以下」or「900万円超」が選択できるようになっていますので、該当する方を選択してください。
後でも修正できますが、ここで入力した情報は「配偶者（特別）控除」の判定に利用されますので、正しく入力するようにしてください。
「配偶者控除」または「配偶者特別控除」を受けることができる人の要件
- あなたの令和３年中（令和3年1月1日～令和3年12月31日まで）の合計所得金額の見積額が1,000万円以下である
- 配偶者の令和３年中（令和3年1月1日～令和3年12月31日まで）の合計所得金額の見積額が133万円以下（※）である
（※給与収入のみの場合、給与収入が2,015,999円を超えると対象外となります。）
障害者、特別障害者、寡婦、ひとり親、勤労学生情報の入力
こちらは、障害者、特別障害者、寡婦、ひとり親、勤労学生控除を受ける場合に入力します。該当する方は入力してください。
IDパスワードの入力
「あなたの住所等の市区町村の入力」
こちらは、先ほど住所を入力した際に自動入力されています。お住まいの市区町村名が正しく入力されているか確認してください。
「従たる給与についての扶養控除等申告書の提出」
こちらは、2か所以上から給与の支払いを受けている人が、他の給与支払者に「従たる給与についての扶養控除申告書」を提出している場合は、「有」を選択してください。
「IDパスワードの入力」
最後に、（次回ログインするときなどに使用するため）IDとパスワードを設定します。
勤務先からIDとパスワードについての指示がある場合は、勤務先の指示に従って設定してください。
入力が済んだら「次へ」をタップします。
給与支払者の情報の入力
こちらには、勤務先の情報を入力します。
法人番号の入力は必須ではありませんが、入力する場合は国税庁の「法人番号公表サイト」から調べることができますので、チェックしてみてください。
入力が済んだら「入力完了」をタップします。
すると、ここまで入力した「あなたの情報」と「配偶者の情報」、「給与支払者（勤務先）の情報」が表示されますので、確認して間違いがなければ「次のステップ進む」をタップしてください。
保険会社から入手した証明書のインポート
次に、保険会社や金融機関から発行される控除証明書を電子データで取得した方は、こちらでインポートさせてください。
これまで保険会社や金融機関などからハガキ等の書面で送られてきた「生命保険料・個人年金保険料・介護医療保険料・地震保険料控除証明書」は、昨年（令和2年）から電子データでも取得できるようになりましたので、電子データで取得した方は、「証明書の電子データをインポートする」を選択してデータをインポートしてください。
今まで通りハガキをお持ちの方や保険料控除を受けない場合は、「インポートしない」を選択して「次へ」をタップしてください。
今年（令和3年）の年末調整の際に、電子データで取得・提出できる証明書は、「保険料控除証明書（生命保険料（新・旧）、個人年金保険料（新・旧）、介護保険料、地震保険料）」「住宅借入金等特別控除証明書（居住年が平成31年以後のみ）」「年末残高等証明書（居住開始年が平成31年以後のみ）」です。
その他の書類（社会保険料控除証明書など）については、今まで通り書面（ハガキ等）を提出（提示）する必要がありますので、注意してください。
作成する控除申告書を選択する
年末調整アプリでは、複数の申告書が同時に作成ができるため、控除を受ける申告書を選択（✔）してください。
（※今回は、「配偶者控除等申告書」の作成方法を解説しているため、「令和3年分・配偶者控除等申告書」のみ✔を入れています。基礎控除申告書や保険料控除申告書、令和4年分扶養控除等申告書なども同時に作成することができますので、申告が必要な方はこのときに✔を入れてください。）
選択が済んだら「確定」をタップします。
ここで、基礎控除申告書を作成していない方の中には「基礎控除を受けることができる条件」という画面が表示される場合がありますが、今回はそのまま「基礎控除申告書は作成せず、次の申告書作成へ進む」をタップします。
年末調整アプリで基礎控除申告書を作成する場合は、こちらの記事を参考にしてみてください。
配偶者控除等の申告
ここから、配偶者控除等申告書を作成していきます。
「あなたの合計所得金額情報の入力」
こちらには、最初の「基本情報の入力」で入力した金額が表示されていますので、確認してください。修正が必要な場合は、「修正する」をタップして正しい金額を再度入力してください。
「配偶者情報の入力」
こちらには、配偶者の情報（氏名・フリガナ・生年月日等）を入力します。
「配偶者の令和3年中の合計所得金額の見積額」には、最初の「基本情報の入力」で入力した金額が表示されていますので、確認してください。修正が必要な場合は、「修正する」をタップして正しい金額を再度入力してください。
入力が済んだら「入力完了（申告する内容の確認）」をタップします。
すると、入力した「あなたの合計所得金額」と「配偶者の情報」、その下に自動計算された「配偶者控除の額」または「配偶者特別控除の額」が表示されますので、内容を確認してください。
確認が済んだら「保存して次の申告書作成に進む」をタップしてください。
次に、「あなたの情報」と「給与支払者（勤務先）の情報」、「令和3年分・配偶者控除等申告書」の確認画面が表示されますので、内容を確認したら「確定」をタップしてください。
基礎控除や扶養控除、保険料控除の情報を入力した方は、「令和4年分扶養控除等申告書」や「令和3年分基礎控除申告書」、「令和3年分保険料控除申告書」などの内容も表示されますので、確認するようにしてください。
出力形式の選択
ここでは、入力したデータを「電子データ」または「書面印刷」のどちらで出力するか？を選択します。
勤務先が年末調整の電子化に対応している場合
データのまま勤務先に提出できるようになっていますので、「電子データで出力する」を選択します。（※出力形式については、勤務先の指示に従って対応するようにしてください。）
勤務先が年末調整の電子化に対応していない場合
「年末調整アプリ」を利用して作成した申告書データをプリントアウトして提出する必要がありますので、「書面印刷」を選択してください。（今まで通り手書きで申告書を作成することも可能です。）
出力形式の選択が済んだら、「出力する控除申告書」（今回は、令和2年分扶養控除等申告書のみ）を確認してから「次のステップに進む」をタップしてください。
マイナンバーの入力
あなた（本人）と配偶者のマイナンバーについてですが、こちらは勤務先の指示に従って入力するようにしてください。
勤務先の指示が入力不要ということであれば、「マイナンバーは提供済み」を選択して、「電子データで出力する」または「書面印刷する」をタップしてください。
これでアプリでの入力は終了です。
あとは、勤務先の指示に従って電子データで送信するか、書面に印刷してから勤務先に提出するようにしてください。
年末調整アプリを利用して作成したデータをプリントアウトすると↓の様式となりますが、この様式のまま提出してokです。
最後に
配偶者控除等申告書というと「あの面倒な申告書か、、、」と、思う方も多いと思いますが、今回の「年末調整アプリ（ソフト）」を利用すれば、入力だけ（計算不要）で簡単に申告書を作成することができますので、PCやスマホの操作に慣れている方は、ぜひ活用してみてください。
